Você já ouviu falar de empresas que pagam apenas 1% de impostos sobre o faturamento e achou que era conversa de internet ou algo fora da lei? Pois saiba que isso é possível sim — de forma legal, estratégica e dentro das regras da Receita Federal.
Neste artigo, vamos explicar como funciona essa estratégia de planejamento tributário, qual o papel das holdings, quando usar lucro presumido ou lucro real, e os principais cuidados que você deve tomar para evitar riscos fiscais.
Introdução: como algumas empresas pagam só 1% de imposto?
Empresas com boa assessoria contábil e jurídica conseguem aplicar estratégias de reorganização societária e enquadramento tributário que reduzem drasticamente os impostos — sem fraudar o sistema, apenas utilizando a lei a seu favor.
Essas empresas estruturam suas atividades de forma inteligente, separando operações, criando holdings, e atuando em setores estratégicos, como o educacional.
Como é possível? A estratégia tributária na prática
O segredo está em:
✅ Escolher o regime tributário correto (Lucro Presumido ou Lucro Real);
✅ Identificar atividades com benefícios fiscais (como educação e cultura);
✅ Utilizar holdings para centralizar gestão patrimonial e financeira;
✅ Distribuir resultados como lucros, que são isentos de imposto para pessoas físicas;
✅ E, principalmente, se planejar com antecedência.
Estruturação de empresas: holding e múltiplas atividades
A holding é uma empresa que tem como objetivo controlar outras empresas. Com ela, é possível:
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Dividir operações por CNPJ, separando atividades de prestação de serviço, comércio, produção e gestão de bens;
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Distribuir lucros com isenção de IR, desde que os impostos tenham sido pagos corretamente na empresa operadora;
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Reduzir riscos trabalhistas, societários e tributários.
💡 Exemplo: Uma empresa de treinamentos pode criar uma holding, uma empresa de conteúdo digital e uma de consultoria, cada uma em regimes tributários diferentes, otimizando os tributos de cada atividade.
Lucro Real x Lucro Presumido: qual o melhor?
| Regime | Indicado para… | Tributação |
|---|---|---|
| Lucro Presumido | Empresas com margem de lucro previsível | Percentual fixo sobre receita |
| Lucro Real | Empresas com alto custo ou margem variável | Com base no lucro efetivo |
A escolha entre um ou outro depende da atividade da empresa, margem de lucro e estrutura de custos.
Empresas com baixo custo operacional e margem alta costumam se beneficiar mais do Lucro Presumido.
Exemplo prático: como chegar aos 1% de imposto
Imagine uma empresa X que presta serviços educacionais no Lucro Presumido:
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Faturamento mensal: R$ 1.000.000,00
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Carga tributária no Lucro Presumido, sem planejamento: R$ 160.000,00 (valor médio estimado).
- Se essa operação fosse feita no Lucro Real, supondo uma margem de lucro de 25%, teriamos os impostos calculados sobre R$ 250.000,00.
- Contudo, antes do pagamento dos impostos a empresa X poderia gastar os R$ 250.000,00 comprando livros da Editora Y.
- A Editora Y tem carga tributária, no Lucro Presumido, de aproximadamente 3% do seu faturamento, ou seja: R$ 7.500,00 (3% sobre R$ 250.000,00).
- Se considerarmos que a Editora é uma empresa da X, ao final teremos 0,75% carga tributária sobre o faturamento (R$ 1.000.000,00 x R$ 7.500,00)
Isso representar menos de 1% de impostos sobre o faturamento da empresa X – tudo legal e declarado.
A importância do braço educacional
Empresas que atuam com produção e venda de livros físicos e ebooks, cursos online, consultorias educacionais, entre outros, podem contar com imunidade tributária para ICMS, ISS e redução significativa de PIS/Cofins.
💡 Estratégia comum: Profissionais liberais (advogados, contadores, médicos) adicionam uma linha educacional ao negócio e tributam essa parte com alíquota reduzida.
Cuidados e riscos: atenção total à legalidade
⚠️ Reduzir imposto não pode significar ocultar receita, simular contratos ou sonegar.
Por isso, é essencial:
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Ter um contador experiente em planejamento tributário;
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Contar com advogado tributário para validar a estrutura societária;
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Evitar transações entre empresas do mesmo grupo que pareçam fictícias;
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Documentar todas as movimentações com lastro legal e contábil.
Exemplos de sucesso
Muitas empresas pequenas e médias, ao organizarem sua estrutura com inteligência, conseguiram:
✔️ Reduzir carga tributária de 12% para 1,5%;
✔️ Evitar autuações com apoio jurídico preventivo;
✔️ Aumentar a margem de lucro sem aumentar o preço final;
✔️ Reinvestir os recursos economizados em crescimento e inovação.
Conclusão: planejar é pagar menos e crescer com segurança
O planejamento tributário é um direito de toda empresa. E quando bem-feito, pode ser a diferença entre estagnar ou escalar o negócio com saúde financeira.
📌 Quer pagar menos imposto legalmente? Comece com um bom diagnóstico tributário e monte um plano de ação com especialistas.
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