Você quer pagar menos Imposto de Renda? Então é essencial conhecer as deduções legais que reduzem a base de cálculo do IRPF. Saber o que pode ser abatido faz toda a diferença na hora de declarar – e pode representar uma economia significativa para o seu bolso.
Neste artigo, vamos te mostrar quais despesas podem ser deduzidas, qual a diferença entre declaração simplificada e completa, e ainda exemplos práticos de como aplicar as deduções corretamente.
📌 Dedução simplificada vs. completa: qual escolher?
Na hora de declarar o IRPF, o contribuinte pode optar por dois tipos de declaração:
🔹 Simplificada: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 em 2025.
🔹 Completa: permite abater despesas reais, como saúde, educação, dependentes, pensão, entre outras.
💡 Dica: a própria Receita Federal indica, durante o preenchimento da declaração, qual opção é mais vantajosa para o seu caso.
👨👩👧👦 Dependentes: quem pode ser considerado?
Você pode incluir na declaração os seguintes dependentes:
✅ Filhos e enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico);
✅ Companheiro(a) com quem tenha filho ou viva há mais de 5 anos;
✅ Pais, avós e bisavós que tenham recebido até o limite de isenção;
✅ Irmãos, netos e bisnetos, desde que sob sua guarda judicial.
📌 Dedução anual por dependente (2025): R$ 2.275,08.
🏥 Despesas médicas: sem limite para dedução
As despesas médicas podem ser integralmente deduzidas, desde que sejam comprovadas com notas fiscais ou recibos válidos.
Despesas permitidas:
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Consultas médicas e odontológicas;
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Exames laboratoriais;
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Cirurgias;
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Psicólogos, fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais;
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Internações e planos de saúde pagos pelo contribuinte.
🚫 Não são dedutíveis: medicamentos comprados em farmácia (salvo em internação hospitalar) e tratamentos estéticos.
🎓 Educação: dedução com limite
Você pode deduzir despesas com educação própria ou de seus dependentes, desde que sejam:
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Educação infantil (creche e pré-escola);
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Ensino fundamental e médio;
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Ensino superior (graduação, pós, MBA);
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Cursos técnicos e profissionalizantes.
📌 Limite anual por pessoa (2025): R$ 3.561,50.
🚫 Não são dedutíveis: cursinhos pré-vestibulares, idiomas e atividades extracurriculares.
💼 Pensão alimentícia: dedução integral
Valores pagos a título de pensão alimentícia judicial podem ser totalmente deduzidos do Imposto de Renda.
⚠️ Importante: a dedução só é válida se a pensão for determinada por sentença judicial ou acordo homologado.
🧾 Previdência oficial e privada
Você pode abater:
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Contribuições ao INSS;
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Previdência privada (plano PGBL), limitada a 12% da sua renda bruta tributável.
⚠️ Planos do tipo VGBL não são dedutíveis.
📚 Livro-caixa para profissionais autônomos
Se você trabalha como autônomo (médico, dentista, psicólogo, advogado, etc.), pode usar o livro-caixa para deduzir despesas operacionais essenciais, como:
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Aluguel de sala comercial;
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Contador;
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Secretária ou recepcionista;
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Materiais utilizados no atendimento.
Essas deduções ajudam a reduzir o valor do imposto devido sobre sua renda bruta.
❤️ Doações incentivadas
Você pode deduzir até 6% do imposto devido com doações para projetos sociais aprovados pelos seguintes programas:
✅ Estatuto da Criança e do Adolescente (ECA);
✅ Incentivo à Cultura (Lei Rouanet);
✅ Incentivo ao Esporte;
✅ Idoso e Pessoas com Deficiência.
Essas doações devem ser feitas até 31 de dezembro do ano-base da declaração.
🧮 Exemplos práticos de deduções aplicadas
Imagine um contribuinte com renda anual de R$ 80.000,00. Com as seguintes deduções:
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1 dependente: R$ 2.275,08
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Educação: R$ 3.561,50
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Plano de saúde: R$ 8.000,00
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PGBL: R$ 9.600,00 (12% da renda)
Essas deduções somam mais de R$ 23.000,00, reduzindo significativamente a base de cálculo e, consequentemente, o imposto a pagar.
✅ Conclusão: use as deduções a seu favor
Conhecer as deduções permitidas por lei é uma das formas mais eficazes de economizar legalmente no Imposto de Renda. Avalie se vale mais a pena optar pela declaração completa ou pela simplificada — e, acima de tudo, guarde seus comprovantes!
📌 Se tiver dúvidas, procure um contador de confiança para te orientar. E lembre-se: pagar imposto com inteligência é seu direito!